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T日基金資產淨值=基金總資產-基金總負債，T日基金單位資產淨值=T日基金資產淨值/T日發行在外的基金單位總數。其中，總資產是基金擁有的所有資產包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等按照公允價格計算的...

T日基金資產淨值=基金總資產-基金總負債，T日基金單位資產淨值=T日基金資產淨值/T日發行在外的基金單位總數。其中，總資產是基金擁有的所有資產包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等按照公允價格計算的資產總額；總負債是指基金運作和融資時所形成的負債，如應付管理費、應付託管費、應付利息、應付收益等。開放式基金的單位總數每天都不同，必須在當日交易截止後進行統計，並與當日基金資產淨值相除得出當日的單位資產淨值，以此作爲投資者申購贖回的依據。基金的申購和贖回每天都會發生，所以作爲交易依據的基金單位資產淨值必須在每天的收市後進行計算，並於次日公佈。對基金資產總值的計算，一般遵循以下原則：1、已上市的股票和債券按照計算日的收市價計算，該日無交易的，按照最近一箇交易日收市價計算；2、未上市的股票以其成本價計算；?3、未上市債券及未到期定期存款，以本金加計至估值日爲目的應計利息額計算；4、如遇特殊情況而無法或不宜以上述規定確定資產價值時，基金管理人依照有關規定辦理。《開放式證券投資基金試點辦法》規定：開放式基金的基金管理人應當於每個開放日的第二天公告開放日基金單位資產淨值。投資者可以通過基金管理人及《證券報》、《上海證券報》、《證券時報》進行查詢。

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[1]《開放式證券投資基金試點辦法》