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會計中什麼分錄需要指向現金流量

如果說在會計分錄中需要指向現金流量的話，那一般是涉及到銀行存款或者是庫存現金等這類影響現金流量表科目的。

其實也是爲了系統能自動產生現金流量表而做的一箇前期準備工作，也就是在涉及到現金流量表科目的時候，需要指向現金流量表的具體明細項目，比如說是銷售商品收到的現金和購買商品支付的現金這樣的，還有像支付給職工的現金等等，反正涉及到現金流量表的科目都需要自己指定這樣也就是說在平時就做好了現金流量表的一些前期準備工作，便於在月度之後系統自動生成現金流量表。

憑證中指定現金流量

1、科目的相關設置

如果要進行現金流量的處理，在科目中必須指定現金流量科目，現金流量科目的類型有三種：現金、銀行存款、現金等價物的。在科目屬性中，提供了這三種類型的設置（三個複選項）。在製作現金流量表時，如果是現金科目或現金等價物科目的，必須指定前面所提的科目類型中的某一種，否則將無法進行現金流量的處理。

如果某個會計科目對應的現金流量項目相對固定，還可以在會計科目中先預設其現金流量項目。這樣無論在總賬憑證中指定，還是在現金流量表的T型賬戶、附表項目、附表項目調整中都可以直接使用應用預設的方式來指定現金項目，幫助用戶減輕現金流量項目指定的工作量。

2、的操作

在錄入憑證時，可以對有現金流量的憑證指定現金流量。在一張憑證中，如果有一條分錄的會計科目是現金流量的科目，則這個憑證是有現金流動的。如果勾選了系統參數“現金流量科目必須輸入現金流量項目”，在保存憑證時，系統會提示指定現金流量。

在【總賬】?【憑證處理】?【憑證錄入】界面，錄入分錄後，單擊工具欄中的【流量】，可以彈出“現金流量的指定”界面，具體指定現金流量的項目。對於有多箇現金流量科目的憑證，將分別指定其現金流量。選擇了現金流量科目的對方科目，並指定了主表項目後，系統會自動將對方科目的發生額回填到金額欄，如果涉及到外幣，將原幣和本位幣一起回填。方便用戶在指定流量時金額與實際發生額一致。但是，由於對方科目的發生額與現金流量科目的金額不一定一致，因此建議用戶在指定流量的最後一箇對方科目時，在金額處點擊鼠標右鍵，進行“計算當前行”的操作，使指定的金額與流量金額相同。

憑證上同時存在現金流量科目與損益類科目，指定現金流量時，需要先在現金科目頁籤中對現金科目進行流量指定；然後再在損益類科目頁籤中對損益科目進行流量指定。此時損益類科目也被視同爲現金流量科目（因爲影響到現金流量表的附表數據）。在指定過程中，如果流量指定不完整，系統會提示有誤，這時請參考流量報告，根據流量指定報告中的提示進行相關流量數據的修改，就可以保證您的流量指定準確無誤。

3、的控制

在〖系統參數〗中提供了現金流量相關的兩個系統參數：

1、現金流量科目必須輸入現金流量項目；

2、錄入憑證時指定現金流量附表項目。

這兩個參數均是控制在憑證錄入保存時是否一定要輸入現金流量的主表和附表項目。在選擇了這兩個選項的情況下，如果憑證中有現金流量科目而沒有指定現金流量項目或附表項目，憑證無法保存。

但是在憑證的現金流量進行修改和刪除的時候，這兩個選項不會起嚴格的控制作用，主要是爲了在憑證錄入時給用戶起到一種提醒作用，不要遺漏指定現金流量，而在修改和刪除時給予用戶靈活的控制方式。

4、憑證錄入時對現金流量的檢查

憑證錄入時，因爲對現金流量的判斷需要通過對方科目來進行，所以應在保存了憑證之後才進行現金流量的檢查。如果在憑證錄入的選項中即使選擇了“每一條分錄輸入完後立即檢查”選項，對於現金流量科目也不檢查，只在保存憑證時才進行相應檢查。如果所有的會計分錄都是現金流量科目，則直接保存，不需要再指定現金流量項目；在會計分錄中，只要有一箇分錄的科目不是現金流量科目，都應該指定現金流量項目。

5、多借多貸憑證的處理

對於多借多貸的憑證，由於系統無法準確判斷多借多貸憑證分錄間的一一對應關係，因此爲了保證系統正確地出具現金流量表，我們建議用戶儘量不要做多借多貸憑證。

6、關於現金流量的自動指定

這個自動指定可以在模式憑證中來實現，對於一些經常發生且相對較爲固定的業務可以在模式憑證中指定，在模式憑證中指定具體的現金流量的項目，可以有金額也可以無金額，格式同製作一張普通的憑證一樣，只是此時保存爲一張模式憑證。

在錄入憑證時，調用模式憑證後，錄入相應數據，保存後自動保存相應的現金流量的數據。

長期應付款本息如何指定現金流量

應當根據長期應付款的實際性質確定。

長期應付款是由融資租賃或補償貿易引進設備產生，均具有融資性質，應當計入籌資現金流量中。

長期應付本息指定現金流量可以在憑證上指定，保存憑證以後點憑證的菜單欄上的現金流量進去指定現金流量，也可以在T型賬上指定現金流。

銀行提現的憑證，需要指定現金流量項目嗎

功能說明銀行提現業務的現金流量屬於企業內部的資金流轉，對企業來說，並沒有引起真實的現金流量流入與流出，因此銀行提現的憑證不需要指定現金流量項目。